呼和浩特市人民政府关于2022年度呼和浩特市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

——2023年8月30日在呼和浩特市第十六届人民代表大会

常务委员会第十次会议上

呼和浩特市审计局局长  曾令鸣

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受呼和浩特市人民政府委托，向市人大常委会报告2022年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法及相关法律法规，市审计局对2022年度呼和浩特市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。结果表明，全市各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真学习贯彻党的二十大精神，坚决落实市委重大决策部署，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全市经济有序平稳发展，市本级预算执行和其他财政收支情况总体良好。

——多措并举稳经济。我市积极稳妥贯彻落实国家稳经济一揽子政策和自治区配套措施，高效统筹疫情防控和经济社会发展。安排新增债券资金63.11亿元，同比增长27.7%；积极争取上级资金321.37亿元，同比增长24.61%，着力保持财政支出强度和对经济恢复的支持力度。

——千方百计保民生。积极落实减税降费政策，在已出台制造业等6个行业全额退还留抵退税政策的基础上，将批发和零售业等7个行业纳入留抵退税范围。积极推进民生资金保障，全年投入民生资金134.56亿元，确保各项民生政策有效落实。

——攻坚克难促发展。多措并举防范化解重点领域风险，全年化解隐性债务144.88亿元，圆满完成本年化债任务。2022年全市计划实施重点项目1042个，全部开复工。

——压实责任抓整改。2021年审计发现问题279个，截至2023年6月底，完成整改270项，整改完成率96.77%，较4月份整改上升1.43个百分点。对未完成整改的金额较大、需持续落实的问题，市委审计委员会办公室已出具督办函，持续推进整改落实。

一、市本级预算执行审计情况

2022年，市本级一般公共预算收入56.32亿元，支出167.89亿元；基金预算收入33.96亿元，支出43.58亿元；国有资本经营预算收入5568万元，支出269万元；全市社保基金收入106.09亿元，支出87.88亿元，年末滚存结余149.17亿元。审计发现：

一是预算编制不够科学合理。自治区财政厅提前下达的专项转移支付18713万元未编入本级政府预算；年初预算5158.84万元未细化落实到具体部门和单位；市第一中学等5家单位18个项目预算资金测算质量不高；市园林建设服务中心等106家单位委托业务费较上年增加，未进行必要性、合理性审核；14个委托业务费项目立项依据不充分或无立项依据。

二是财政资金管理水平有待加强。经抽查，2022年应收未收城市基础设施配套费1494.28万元；上级下达财政资金111628.85万元未及时拨付；超范围使用债券资金和国有土地出让收入1606.27万元；违规从零余额账户向实有资金账户划款1219.53万元；受收支矛盾影响，超预算、超财力支出形成新增借出款项720043.29万元，挤占了库款，一定程度上影响了财政预算正常执行。

二、市本级部门预算执行审计情况

审计了市卫生健康委员会（以下简称卫健委）、水务局、土地收购储备交易中心（以下简称土储中心）、教育局及所属10家单位。审计发现：

（一）落实国家、自治区及我市重要决策部署不到位。卫健委民生项目重复立项、惠民政策适用范围受限、疾病应急救助基金使用率低；水务局“智慧河湖建设项目”进展缓慢；土储中心收购土地长期未出让；教育局教师队伍经费保障不到位。

（二）预算编制不完整、未细化。卫健委、土储中心、教育局预算编制不完整，涉及金额4314.74万元；卫健委、教育局预算编制未细化到具体项目或单位，涉及金额51258.4万元。

（三）财务管理不规范。土储中心应收未收土地出让等收入107060.7万元；卫健委、水务局、土储中心、教育局扩大支出范围9908.16万元；卫健委、土储中心、教育局预算未执行或未完成，涉及金额25273.83万元；土储中心、教育局政府采购不规范，涉及金额806.72万元；卫健委、水务局未及时分配下达、使用转移支付资金，涉及金额1181.62万元；水务局、土储中心国有资产管理薄弱，账实不符，涉及金额248499.08万元；水务局、土储中心、教育局内控制度不健全或执行不严格，涉及金额1166327.72万元。

三、稳经济一揽子政策措施落实情况审计

（一）2022年呼和浩特市专项债券资金管理使用情况专项审计调查。我市共收到自治区2022年新增转贷专项债券资金196100万元，涉及全市23个项目。审计发现，由于项目前期准备不足，论证不科学，导致项目推进缓慢或无法实施。截至2022年8月底，96715.5万元债券资金滞留在财政部门或项目单位，未发挥资金效益，其中“20万头奶山羊”等3个项目因不具备实施条件，一直未实施，涉及金额21900万元。

（二）呼和浩特市本级加快财政资金支出进度专项审计调查。对市本级及市财政局、市发展和改革委员会等12个预算单位、20个重点项目的支付情况进行了重点核实。审计发现：受疫情、财力等影响，截至2022年9月底，263741.48万元转移支付超过规定时限下达，市本级及抽查的12个部门单位支出进度缓慢。

（三）呼和浩特市财政补助资金专项审计调查。对市本级及9个旗县区财政补助资金进行专项审计调查，抽审资金590929.45万元、单位49个、项目186个。审计发现受财力影响，部分地区存在财政补助资金分配下达不及时等问题，涉及金额97395.12万元。

四、重点民生资金审计情况

（一）武川县2022年度乡村振兴与巩固拓展脱贫攻坚成果相关政策及资金的审计。重点抽查13个单位、9个乡镇、27个行政村，入户走访农户52户。审计发现：一是政策措施推进落实不到位，存在对县域内农村饮水安全工程监管不到位，对水源保护区范围情况掌握不清；金融扶贫小额信贷风险补偿金使用率低，未能充分发挥扶贫资金效益等问题。二是产业项目管理粗放，部分产业扶持项目效益不佳，存在未及时收回本金及收益、项目建成后闲置、扶贫资金取得的资产未及时入账等问题，涉及金额64749.12万元。三是惠农补贴发放不规范，存在应发未发、超范围发放或发放不及时等问题。

（二）土默特左旗等七个旗（县、区）义务教育阶段政策措施落实情况及专项资金管理使用情况的专项审计调查。重点抽查了土左旗、武川县、托县、清水河县、和林县、玉泉区、回民区等地所属的教育局、财政局及32所学校。审计发现：一是贯彻落实国家义务教育“双减”政策不到位，存在非学科类培训机构审批工作进展缓慢、违规组织区域性统一考试等问题。二是义务教育均衡发展政策落实不到位，存在校际间教育资源配置差距大、不按规定配备教师、超额配备管理人员等问题。三是义务教育经费保障不到位、使用不合规，存在义务教育专项资金未及时分配下达、义教经费投入未实现“三个”法定增长、教师队伍建设经费不到位、提升项目资金缺口大、教育费附加分配和使用不规范等问题，涉及金额18744.37万元。

五、重点专项审计情况

（一）呼和浩特市2020年至2021年“四好”农村公路专项审计调查。审计发现，全市农村公路存在未建立管理养护体制，日常养护、建设资金不到位，项目建设程序不合规，资金、资产管理使用不规范，部分地区农村客运站闲置、改变用途或被私人占用导致资产流失等问题，涉及金额13101.1万元。

（二）呼和浩特市本级有效扩大投资政策落实情况审计调查。抽审部门9个，重点项目19个，各类资金264.68亿元。审计发现，赛罕区丰州路小学等6个项目建设程序不合规、呼和浩特市文化客厅建设项目因资金不到位形成“半拉子”工程、市蒙医中医医院新建医养中心建设项目地方配套资金不到位，涉及金额17874.93万元。

（三）呼和浩特新机场建设项目跟踪审计。截至2022年底，该项目累计到位资金100.18亿元，支出75.48亿元。审计结果表明，机场建管公司项目进展缓慢、内控制度执行不严等问题“年年审、年年改、年年犯”。

（四）2022年度网络安全和信息化建设审计。截至2022年底，信创工程累计完成投资1.91亿元，抽审了7个信息系统，全部已建成并投入使用。审计发现部分单位存在采购管理不严格、日常安全管理不到位等问题。

六、国有资产管理审计情况

（一）国有企业资产负债及经营管理情况审计。组织对市粮油收储有限公司（以下简称粮储公司）2013年至2021年的财务收支情况、春华水务开发集团有限责任公司（以下简称春华水务）截至2021年底资产负债情况、北京内蒙古宾馆2019年至2021年经营管理情况进行专项审计调查。审计发现：一是粮储公司贯彻落实国家粮食政策不到位。截至2021年底，我市储备粮规模未随城市人口逐年增加；超期存储、超期轮换、长期空库、虚报损耗；违反规定使用储备粮贷款、库区私搭乱建等问题严重，粮食安全问题仍需高度重视。二是内部控制不到位。其中，粮储公司盲目决策投资、疏于管理，导致2705.09万元对外投资无收益；1211.84万元投资本金无法收回；8031.32平方米账外土地去向不明；847.80万元基因检测设备因不具备检测资质一直闲置；北京内蒙古宾馆对原材料采购、领用未实施有效控制，2019至2021年餐厅平均食材成本率52.7%，高出行业平均水平10%。财务管理混乱，粮储公司存在往来款长期挂账、白条入账、坐支现金、公款私存等问题，涉及金额26169.83万元；北京内蒙古宾馆收入、费用核算不清。三是3家国有企业资产管理不到位、权属不清、账实不符，涉及房产22.38万平方米，土地1420.75万平方米，金额42601.87万元。

（二）国有自然资源资产审计情况。重点审计了武川县水、森林、草原资源和生态环境保护情况。审计发现：三年来武川县空气质量得到较大改善，但仍存在最严水资源管理制度落实不到位、超标排放污水、超许可取水、违规占用林地草原、擅自改变造林地块位置等问题。

七、审计查出的涉嫌违纪违法问题线索移送情况

上述各项审计中，发现并移送涉嫌违纪违法问题线索26起，涉及人员38人。其中：移送纪委监委16起28人，涉及金额4529.74万元；移送有关主管部门10起10人，涉及金额1153.20万元。移送问题线索主要为国有资产流失、骗取资金、私设小金库等。

八、审计建议

（一）坚持聚焦主责主业、服务中心大局，提高财政管理水平，防范化解各类风险隐患。一是严格预算约束和绩效管理，严肃财经纪律，提升预算执行率，最大限度促进资金规范增效。二是强化风险意识，加强对债券资金、借出款项的管理，从严审核债券资金项目，对不成熟的项目一律不予审核通过，从严控制预算追加，压缩各类超预算、超财力拨款。

（二）推动各项政策措施落到实处、见到实效，在发展中保障和改善民生，更好促进我市高质量发展。一是持续推动各项重大政策措施落实、落细，加快推进重点项目建设，形成实物工作量和投资拉动力，推动经济运行整体好转。二是压紧压实各地落实乡村振兴政策主体责任，加强对涉农项目资金有效监管，促进产业发展政策落地生效。三是切实提高教育保障水平，巩固义务教育均衡发展成果，扎实推进“双减”政策，赋能教育优质、全面发展。

（三）加强对国有企业的监督管理，压紧压实国企主体责任，全面推动落实新一轮国企改革发展三年行动。一是充分发挥纪检监察、审计等部门的监督合力，紧盯关键部门、关键岗位，严肃惩处“靠企吃企”等行为。二是压紧压实国企主体责任，大力推动企业自身构建完善有效的内控制度并严格执行，从源头上整治“跑冒滴漏”、损失浪费行为，为推动落实新一轮国企改革发展提供坚实保障。

（四）压实审计整改责任，建立健全长效机制，提升审计查出问题整改成效。一是加强审计成果运用，做到边审边改、立审立改，明确不同类型问题的整改路径，举一反三，规范管理，推进审计发现问题整改到位，以审促改、以审促建、以审促治。二是对易发多发、屡审屡犯的问题，找准症结，强化源头治理，推动整改往深里走、往实处落，形成管理闭环。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委的坚强领导下，依法履行审计监督职责，认真落实市人大常委会意见、建议，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为全面推进“强首府”工程保驾护航。

以上报告,请予审议。